Este nivel está orientado a validar la consistencia y correcta integración de la información declarada ante la autoridad, mediante revisiones electrónicas y análisis masivos de datos. Incluye:

• Revisión electrónica de pedimentos y sus elementos declarativos (fracciones arancelarias, contribuciones, claves, identificadores, regulaciones).
• Evaluación de la integración del expediente aduanal digital (COVEs / e-documents y acuses).
• Análisis preliminar de errores recurrentes, inconsistencias formales y riesgos detectables vía fiscalización electrónica.

Estas auditorías permiten identificar de manera temprana desviaciones técnicas que podrían detonar revisiones o requerimientos por parte de la autoridad.

En este nivel se incorpora un análisis más profundo de los procesos internos, la trazabilidad operativa y la correcta administración de obligaciones vinculadas a programas de fomento. Incluye:

• Evaluación de procedimientos documentados, matrices de riesgo, segregación de funciones y controles internos.
• Auditoría del sistema de control de inventarios (Anexo 24), incluyendo descargos, saldos, regularizaciones y congruencia entre inventarios físicos y registros electrónicos.
• Revisión del Sistema de Cuentas de Crédito y Garantías (Anexo 30).
• Auditoría del correcto cumplimiento de programas como IMMEX, PROSEC, Depósito Fiscal, RFE y/o Certificación IVA-IEPS.
• Evaluación técnica del llenado del pedimento, considerando el volumen de operaciones y su impacto fiscal.

Este nivel resulta especialmente recomendable para Compañías que operan bajo programas de diferimiento de aranceles o que mantienen inventarios temporales significativos.

Dirigidas a organizaciones con operaciones complejas, alto volumen transaccional o exposición relevante a fiscalización especializada. Incluye:

• Auditorías en materia de origen, validando reglas de origen, certificados, soporte productivo y trazabilidad bajo tratados comerciales.
• Auditorías en materia de valoración aduanera, incluyendo análisis de incrementables, operaciones entre partes relacionadas, ajustes de precios de transferencia y sustancia económica.
• Auditorías de materialidad y sustancia económica, orientadas a verificar que la operación real, los contratos y la documentación soporte mantengan coherencia jurídica y financiera.
• Auditorías de activos fijos, revisando importaciones temporales y definitivas de maquinaria, retornos, transferencias y su tratamiento fiscal.
• Diagnóstico y validación de cumplimiento en materia de Operador Económico Autorizado (OEA), incluyendo procesos, seguridad y perfil de riesgo.

Estas auditorías están orientadas a mitigar riesgos de alto impacto económico y reputacional.

Uno de los servicios de mayor valor preventivo consiste en la simulación de escenarios reales de fiscalización, replicando los criterios y dinámicas de revisión de la autoridad. Incluye:

• Simulacros de revisiones electrónicas.
• Simulaciones de visitas domiciliarias.
• Simulación de visitas de inspección para evaluar el cumplimiento de la Certificación IVA-IEPS.
• Simulación de validaciones de seguridad y procesos para certificación OEA.
• Evaluación integral del expediente previo a requerimientos formales.

Estos ejercicios permiten medir la capacidad de respuesta institucional, identificar brechas críticas y preparar a la organización antes de una auditoría real.

Independientemente del alcance seleccionado, todas nuestras auditorías comparten principios fundamentales:

• Enfoque preventivo.
• Análisis técnico especializado.
• Evaluación alineada con la sustancia económica.
• Integración con la estrategia legal y operativa de la Compañía.
• Generación de reportes ejecutivos para alta dirección.

Nuestro objetivo no es únicamente detectar errores, sino fortalecer el modelo de cumplimiento, profesionalizar la gestión del comercio exterior y consolidar una defensa preventiva sólida y estructurada.